ПрорабКак считается налог самозанятого в 2026 году
Налог на профессиональный доход (НПД) — самый простой налоговый режим в России. Самозанятый платит налог только с фактически полученных денег, а ставка зависит от того, кто заплатил. С доходов от физических лиц налог составляет 4%, с доходов от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — 6%. Никаких дополнительных взносов, страховых платежей и обязательной отчётности у самозанятого нет. Калькулятор выше считает именно по этой формуле: базовый налог = доход от физлиц × 4% + доход от юрлиц × 6%.
Налоговый вычет 10 000 ₽: как он снижает ставку
При регистрации каждому самозанятому государство даёт бонус — налоговый вычет 10 000 ₽. Это не деньги на руки, а скидка на налог. Работает он так: пока вычет не израсходован, ставка фактически снижается. С доходов от физлиц вместо 4% платится 3%, с доходов от юрлиц вместо 6% — 4%. То есть вычет гасит 1% от доходов физлиц и 2% от доходов юрлиц.
Важно понимать две вещи. Во-первых, общая сумма скидки за всё время не может превысить 10 000 ₽ — как только вы «выбрали» бонус, ставки возвращаются к обычным 4% и 6%. Во-вторых, вычет даётся один раз и применяется автоматически — заявление подавать не нужно, приложение «Мой налог» само уменьшает налог. В калькуляторе можно указать, сколько вычета уже израсходовано раньше, чтобы расчёт был точнее: скидка считается как минимум из остатка бонуса и суммы (доход_физ × 1% + доход_юр × 2%).
Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год
У режима НПД есть ограничение по доходу — 2 400 000 ₽ за календарный год. Помесячного лимита нет: можно за один месяц получить 500 000 ₽, а в следующий — ноль. Главное, чтобы суммарный доход с 1 января по 31 декабря не превысил 2,4 млн ₽. Как только лимит пробит, право на НПД теряется с момента превышения. С суммы сверх лимита налог придётся платить уже по другому режиму — как физлицо (НДФЛ 13%) или, если вы ИП, по выбранному режиму налогообложения. Калькулятор предупредит, если введённый доход приближается к лимиту или превышает его.
Когда и как платить налог
Налог НПД платится ежемесячно и считается автоматически. Алгоритм такой:
- В течение месяца вы пробиваете чеки на каждую оплату в приложении «Мой налог» (или в приложении-партнёре, например в Прорабе).
- До 12 числа следующего месяца ФНС подсчитывает налог и присылает уведомление с точной суммой.
- До 28 числа этого же месяца нужно заплатить. Если 28-е выпало на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.
- Декларацию сдавать не нужно — её у самозанятых попросту нет. Налог считается по чекам, бухгалтерия не требуется.
Минимальная сумма к уплате — 100 ₽: если за месяц налог меньше, он переносится на следующий период. Оплатить можно прямо в приложении картой, по реквизитам или настроить автоплатёж.
Частые ошибки
- Считают налог со всей выручки одной ставкой. Доходы от физлиц и юрлиц облагаются по-разному — 4% и 6%. Их нужно разделять.
- Забывают про вычет. Первые месяцы ставка ниже за счёт бонуса 10 000 ₽. Это нормально, переплачивать не нужно.
- Не пробивают чек. Налог считается только по чекам. Нет чека — нет дохода в системе, но это нарушение, за которое возможен штраф.
- Пропускают лимит 2,4 млн ₽. Следите за годовым доходом, чтобы не «слететь» с режима неожиданно.
- Платят позже 28 числа. За просрочку начисляют пени. Удобно настроить автоплатёж.
Частые вопросы
Какая ставка налога у самозанятого в 2026 году?
Ставки НПД прежние: 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП. Ставка зависит только от того, кто заплатил, а не от вида работы. Других налогов и взносов самозанятый платить не обязан.
Как работает налоговый вычет 10 000 ₽?
Бонус 10 000 ₽ даётся один раз. Пока он не израсходован, ставка снижена: 3% с доходов физлиц и 4% с доходов юрлиц. Вычет гасит 1% с физлиц и 2% с юрлиц, пока суммарная скидка не достигнет 10 000 ₽.
До какого числа платить налог самозанятому?
Налог платится ежемесячно. ФНС присылает сумму в «Мой налог» до 12 числа следующего месяца, а заплатить нужно до 28 числа. Если 28-е — выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день.
Какой лимит дохода у самозанятого?
2,4 млн ₽ за календарный год. Помесячных ограничений нет. При превышении право на НПД теряется, и с суммы сверх лимита налог платится по другому режиму.
Нужно ли самозанятому сдавать декларацию?
Нет. Декларацию НПД не сдают. Налог считается автоматически в «Мой налог» по пробитым чекам, а ФНС сама присылает сумму к уплате. Отчётность и бухгалтерия не нужны.
Материал носит справочный характер и не является юридической консультацией.