ПрорабКто такой самозанятый и при чём тут НПД
Самозанятый — это человек, который работает на себя и платит налог на профессиональный доход (НПД). Это специальный налоговый режим, который действует по всей России. Он придуман как раз для тех, кто оказывает услуги или делает работы своими руками: мастеров по ремонту, отделочников, электриков, сантехников, плиточников. Никакого офиса, бухгалтера и сложной отчётности — всё ведётся в телефоне через приложение «Мой налог».
Главное отличие от ИП в том, что у самозанятого нет фиксированных страховых взносов. Платите налог только тогда, когда получили деньги, и только с этой суммы. Нет дохода в месяц — нет и налога. Это делает НПД самым лёгким и дешёвым способом легализовать частную подработку.
Кому из мастеров подходит самозанятость
Режим НПД отлично ложится на работу частного мастера, который берёт заказы у физлиц и небольших организаций. Если вы делаете ремонт квартир, монтируете электрику, кладёте плитку, собираете мебель или оказываете другие услуги сами, без наёмной бригады по трудовым договорам, — самозанятость почти наверняка ваш вариант.
Плюсы для мастера очевидны:
- Низкий налог. 4% с заказов от обычных людей и 6% с организаций — это меньше, чем на любом другом режиме.
- Нет отчётности. Не нужно сдавать декларации, вести книги учёта и держать кассу. Налог считается сам.
- Легальность. Вы официально работаете, можете показать доход для визы, ипотеки или кредита и не боитесь вопросов от налоговой.
- Доверие клиентов. Чек и статус самозанятого выглядят солиднее, чем «мастер по объявлению», и помогают брать заказы дороже.
Пошаговая регистрация самозанятого
Оформление полностью бесплатное и занимает один вечер. Повторим по шагам то, что собрано в чек-листе выше:
- Скачайте «Мой налог». Это официальное приложение ФНС. Альтернатива — личный кабинет на сайте налоговой или регистрация через банк-партнёр прямо в его приложении.
- Зарегистрируйтесь. Самый простой путь — через Госуслуги или по паспорту с фотографией. Понадобится только телефон.
- Выберите вид деятельности. Отметьте отделочные, электромонтажные или другие работы, которыми занимаетесь. Список можно менять в любой момент.
Всё — постановка на учёт происходит автоматически, никаких справок и походов в инспекцию. Сняться с учёта так же просто: одной кнопкой в приложении.
Как формировать чек и платить налог
После каждой оплаты от клиента вы создаёте чек в «Мой налог»: указываете сумму, кто заплатил (физлицо или организация) и за что. Чек формируется за секунды, его можно отправить ссылкой, показать QR-кодом или распечатать. Именно чек, а не акт или расписка, является основным документом для налоговой.
Налог считается автоматически. До 12-го числа каждого месяца приложение показывает сумму к уплате за прошлый месяц, а заплатить её нужно до 28-го числа. Ставка зависит от плательщика: 4% по чекам физлицам и 6% по чекам юрлицам и ИП. У новичков действует налоговый вычет до 10 000 ₽, который первое время уменьшает ставку до 3% и 4% — он расходуется постепенно и не требует никаких заявлений.
Лимит дохода и что нельзя самозанятому
Главное ограничение режима — годовой лимит дохода 2,4 млн рублей. Помесячного потолка нет: можно заработать всю сумму хоть за один месяц. Но как только годовой доход переваливает за 2,4 млн, статус самозанятого снимается, и дальше работать нужно уже как ИП или на другом режиме. Поэтому за лимитом важно следить заранее, особенно если сезон идёт удачно.
Чего самозанятому делать нельзя:
- Нанимать работников по трудовым договорам. Работать руками вы должны сами. Привлекать помощников можно только как других самозанятых или по договору подряда, без оформления в штат.
- Перепродавать чужие товары. НПД — это про услуги и собственные работы. Закупить плитку и перепродать её с наценкой как товар нельзя, а вот заложить материалы в стоимость работ — можно.
- Проводить доход от своего работодателя. Зарплату и услуги текущему или недавнему (в течение двух лет) работодателю через НПД оформлять запрещено.
Как Прораб помогает самозанятому мастеру
«Мой налог» отлично справляется с чеками, но не показывает картину бизнеса целиком. Приложение Прораб ведёт учёт вашего дохода по НПД, наглядно считает, сколько осталось до лимита 2,4 млн ₽, и предупреждает, когда вы приближаетесь к нему. Здесь же вы за минуту оформите смету, акт выполненных работ и договор подряда — с вашим логотипом, подписью клиента на экране и QR для оплаты по СБП. Меньше рутины, больше заказов и спокойствие за статус самозанятого.
Откройте Прораб и попробуйте бесплатно — учёт дохода, лимита НПД и документы в одном месте.
Частые вопросы
Сколько налог у самозанятого мастера?
Ставка НПД зависит от плательщика: 4% с дохода от физлиц и 6% с дохода от юрлиц и ИП. Других обязательных взносов нет. Первое время действует вычет до 10 000 ₽, который временно снижает ставку до 3% и 4%.
Какой лимит дохода у самозанятого?
Годовой лимит — 2,4 млн рублей. Помесячных ограничений нет: можно заработать всю сумму за один месяц. Считаются поступления за календарный год нарастающим итогом.
Нужно ли платить налог, если нет дохода?
Нет. Налог начисляется только на фактические поступления. Не было чеков в месяц — налога нет. Фиксированных взносов, как у ИП, при НПД не существует.
Можно ли совмещать самозанятость с основной работой?
Да. Можно работать по трудовому договору и параллельно брать частные заказы как самозанятый. Но доход от своего работодателя через НПД проводить нельзя, в том числе два года после увольнения.
Что будет при превышении лимита 2,4 млн ₽?
Статус самозанятого снимается автоматически, и с суммы превышения ставки НПД уже не действуют. Чтобы продолжать работать легально, заранее оформите ИП или перейдите на другой режим, например УСН.
Материал носит справочный характер и не является юридической консультацией.